Relatório financeiro: quais os principais tipos?

Um relatório financeiro é uma ferramenta importante para a tomada de decisões estratégicas em toda empresa. Afinal, o documento fornece informações valiosas sobre a saúde financeira do negócio, permitindo identificar oportunidades de crescimento e áreas que necessitam de melhorias.

Vale saber que há diferentes tipos de relatórios financeiros. Eles são um conjunto de demonstrativos que apresentam os dados patrimoniais de uma empresa em determinado período — de forma organizada e compreensível. Desse modo, eles oferecem uma visão clara e objetiva sobre o desempenho do negócio.

Neste post, você conhecerá os principais tipos de relatório financeiro utilizados pelas empresas. Continue a leitura e saiba mais!

Balanço patrimonial

O balanço patrimonial é um relatório financeiro obrigatório que apresenta a situação patrimonial e financeira da empresa em determinado período. Sua estrutura é composta por três elementos principais. Veja:

• ativo: bens, direitos e recursos financeiros da empresa;
• passivo: obrigações e dívidas da organização;
• patrimônio líquido: diferença entre o ativo e o passivo.

A análise do balanço patrimonial permite avaliar a solidez financeira da empresa, sua capacidade de pagamento e a composição dos seus recursos. Consequentemente, o relatório ajuda na tomada de decisões estratégicas e deve ser elaborado por profissionais capacitados.

Demonstração do resultado do exercício

A demonstração do resultado do exercício (DRE) é um relatório financeiro que apresenta, de forma detalhada, o desempenho econômico de uma empresa em determinado período. Instituída pela Lei 6.404/76, a DRE é obrigatória para sociedades por ações ao final de cada ano fiscal.

O documento é composto por três elementos principais: receitas, despesas, além de lucro e prejuízo. A análise do relatório avalia a eficiência operacional e a rentabilidade da empresa. Ele permite identificar tendências nas vendas, monitorar a evolução dos custos e despesas e calcular indicadores.

Fluxo de caixa

O fluxo de caixa é um relatório financeiro que apresenta as entradas e saídas de dinheiro em determinado período. Ele fornece uma visão clara da movimentação de recursos, permitindo identificar a capacidade da empresa de gerar caixa e cumprir suas obrigações.

Portanto, a análise do fluxo de caixa é fundamental para o planejamento financeiro do negócio. O relatório permite identificar períodos de escassez ou excesso de recursos, prever necessidades futuras de caixa e tomar decisões estratégicas sobre investimentos e financiamentos. 

Relatório de contas a pagar e receber

O relatório de contas a pagar e receber é uma ferramenta essencial para o controle financeiro. O motivo é que ele apresenta as obrigações da empresa (contas a pagar) e os valores a serem recebidos de clientes (contas a receber) em determinado período.

Além disso, o documento facilita e otimiza a gestão do capital de giro da empresa. Por sua vez, ele representa os recursos financeiros necessários para manter as operações diárias do negócio. 

Você viu até aqui que os diferentes tipos de relatório financeiro melhoram a tomada de decisões em uma companhia. Por meio da análise integrada dos documentos, os gestores têm uma visão completa da saúde financeira da empresa.

Agora, aprofunde seus conhecimentos sobre finanças e descubra como aprimorar o desempenho do seu negócio. Confira 3 pilares de uma gestão financeira empresarial de sucesso!